Tag: 싱가포르 세무/회계

이중과세방지협약은 세금 보조금, 세액 공제 또는 할인 세율 적용 등을 통해, 이중과세에 대한 부담을 줄여줍니다. 상세 내용은 각 나라별 협의가 이뤄진 협약마다 다르며, 싱가포르의 이중과세방지협약에 관해 설명해 드리겠습니다.

모든 법인은 매년 재무제표를 제출하고 감사를 받아야 하는 의무를 가지지만, 특정 조건에 부합할 경우, 법인은 감사 대상에서 면제될 수 있습니다. 감사 면제 란, 특정 조건에 부합하는 법인이 싱가포르 기업청(ACRA)에 등록된 적격한 감사인 또는 회계사로부터 재무제표를 감사 받아야 하는 의무를 면제하는 조항입니다.

세계 각국의 투자자들이 싱가포르로 사업을 확장하는 데에는 다양한 요소가 있으나, 그중 가장 결정적인 점은 싱가포르 조세제도 라고 할 수 있습니다. 싱가포르는 매력적인 법인세율과 개인소득세율, 조세 완화 제도, 자본이득의 비과세, 배당수익의 비과세, 광범위한 이중과세 방지 협약들로 잘 알려져 있습니다.

싱가포르 송장 Invoice는 상업 거래에서 기본적인 결제 요청서로써 사용되며, 싱가포르에서는 특정 거래에 대해 세금계산서 발행이 의무화되어 있어 세무 당국에서 요구하는 추가 정보도 필요할 수 있습니다.

전년도에 하기 소득이 있었을 경우 소득 공제를 적용 받을 수 있습니다. – 급여 · 연금 · 무역, 사업, 전문직 또는 특정 사업

싱가포르의 부가가치세 GST는 싱가포르 세관에서 징수되는 수입 상품뿐만 아니라 싱가포르의 거의 모든 상품 및 서비스 공급에 부과되는 소비세입니다. 한국을 포함한 다른 여러 국가에서는 VAT로도 알려져 있습니다.

GST의 시행과 구조는 국가마다 다를 수 있지만 기본 원칙은 동일합니다. GST 세법 규정을 따라 기업은 과세 대상 상품 및 서비스 판매에 대해 GST를 부과하고 징수해야 합니다. 과세 대상 상품 및 서비스에 해당하는 구매에 대해 납부한 GST에 대해서는 세액 공제를 신청하여 전체 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

싱가포르 기업청(ACRA)은 모든 회사가 법인 설립 후 6개월 이내에 회사 간사를 임명해야 한다고 명시하고 있습니다. 회사의 간사는 회사가 법적으로 준수해야 하는 수많은 행정 및 보고 책임을 지니는 주요 담당자가 됩니다. 이러한 법적 요건에는 연차 보고, 이사회 결의서 제출 등이 포함됩니다.

싱가포르 GST 등록은 MyTax Portal을 통해 온라인으로 신청하며, 일반적으로 1~2주 내 승인됩니다. GST 등록 대상임에도 등록하지 않으면, 단순 벌금이 아니라 미납 GST 전액 + 가산세 + 행정 제재가 동시에 부과될 수 있습니다.

2026년 싱가포르 원천징수세 완벽 가이드. 2025년 대비 변경사항부터 지급일 판단, DTA 적용, 페널티 리스크까지 한 번에 확인하세요.

추정 과세소득은 해당 회계연도에 발생한 기업의 과세 대상 소득(세무상 비용 공제 후 소득)을 의미합니다. 신설 법인을 포함하여 모든 싱가포르 법인은 행정상 면제 대상 법인과 특정 요건에 따라 신고 의무가 없는 법인을 제외하고 각 법인의 회계연도 말부터 3개월 이내에 추정 과세소득(ECI)을 신고해야 합니다.

일반적으로 다른 국가에서는 부가가치세(이하 VAT)라고도 하는 GST는 싱가포르의 상품 및 서비스 공급과 싱가포르의 상품 수입에 부과되는 소비세입니다. GST는 싱가포르에서 GST 등록 법인이 제공하는 상품 및 서비스의 판매 가격에 적용되는 간접세입니다.

싱가포르 외 국가에서 제조되어 싱가포르 외 국가로 판매되는 상품의 경우, 범위 대상 외 공급으로 분류됩니다. 이러한 상품의 공급은 GST 적용 범위를 벗어나는 것이므로 GST가 부과되지 않습니다. 또한 범위 대상 외 공급품 거래에 관여하는 회사는 GST가 부과되지 않으므로 GST 신고서에 해당 매출을 별도 명시할 필요가 없습니다.

다수의 혜택 중, 투자자들이 싱가포르에 법인 설립하도록 하는 주요 이유 중 하나는 싱가포르의 매력적인 세금 제도, 즉, 낮은 법인세 및 개인 소득세율, 관대한 세금 공제 방안, 비과세인 자본이득, 1단계로 이뤄진 세금 시스템 및 다수 국가와 체결한 광범위한 이중과세방지협약 때문입니다.

싱가포르 배당금은 대부분 개인소득세 비과세지만, 협동조합 배당·파트너십 경유 해외배당·REITs 분배 등은 과세될 수 있습니다. 예외 기준, 소득 인식 시점, 신고(Other Income) 방법과 증빙 5년 보관 체크리스트까지 한 번에 정리했습니다.

싱가포르는 낮은 세율과 간편화 된 조세제도로 해외 투자자들에 많은 편의를 제공합니다. 싱가포르의 법인 설립에 이어 구체적으로 법인의 운영과 세무에 대해 알아보도록하겠습니다.

싱가포르 국세청(IRAS)는 법인 및 개인 납세자를 대상으로 세무 통지서의 디지털 전환을 단계적으로 확대하고 있습니다. 이에 따라 과거 우편으로 발송되던 대부분의 세무 통지서는 myTax 포털을 통한 온라인 통지 방식으로 전환되고 있으며, 설립 초기 단계의 싱가포르 법인 역시 IRAS 디지털 통지 체계 적용 대상입니다.

싱가포르에서 법인을 설립했다면, 사업 개시 시점부터 모든 거래에 대한 사업 기록을 적절히 보관할 법적 의무가 발생합니다. 이는 단순한 내부 관리 차원을 넘어, 회사법(Companies Act) 및 국세청(IRAS) 세법상 필수 요건에 해당합니다.

싱가포르에서 법인을 운영하는 경우, 회계 감사(Audit)는 단순한 절차가 아니라 회사의 법적 준수·재무 신뢰성·대외 신용도를 좌우하는 핵심 요소입니다. 본 가이드는 기존의 「싱가포르 법인 감사 알아보기」와 「[싱가포르 법인운영] 싱가포르 감사 가이드」를 통합하여, 2026년 기준 최신 제도와 실무 판단 기준을 반영해 정리한 완결형 가이드입니다.

싱가포르에서는 모든 고용주가 직원의 연간 근로소득(Employment Income)을 IRAS(국세청)에 보고해야 합니다. 이를 위해 매 과세연도(Year of Assessment, YA)마다 아래 서류를 준비하여 제출해야 합니다:

재무제표는 해당 기업의 연차보고 시 필요 요소 중 하나로서 함께 신고되어야 합니다. 연차보고는 싱가포르 기업들을 관리하는 정부 기관인 싱가포르 기업청(ACRA)에 제출됩니다.

재무상태표는 일명 ‘대차대조표’로도 알려져 있으며 회사나 단체의 가치를 반영하도록 디자인되었습니다. 재무상태표는 ‘보고 일자’라 칭하는 특정 시점에 해당하는 회사의 자산, 부채 및 소유자의 자본(순자산)을 보여줍니다.

싱가포르는 자본이득세가 없고, 해외 원천소득에 대해 명확한 면세 요건을 운영하고 있어 글로벌 사업을 운영하는 기업에게 유리한 조세 환경을 제공합니다. 특히 다국적 기업(MNC), 해외 지사를 보유한 기업, 해외 고객 기반(B2B/B2C)을 가진 싱가포르 법인은 이 제도를 정확히 이해하는 것이 중요합니다.

싱가포르의 개인 소득세 제도는 거주자(Resident Individual)가 가족 부양·자녀 양육·자기계발·사회 기여를 통해 세금 공제를 받을 수 있도록 설계되어 있습니다. 공제(relief)는 과세소득을 줄여 실질 세부담을 완화하는 제도이며, 적용 요건을 충족하면 매년 IRAS (MyTax Portal) 을 통해 신청할 수 있습니다.

싱가포르 SRS(Supplementary Retirement Scheme)는 외국인도 참여할 수 있는 자발적 은퇴 저축 제도로, 세제 혜택과 투자 기회를 제공합니다. SRS를 활용한 은퇴 준비와 세금 절감 방법을 자세히 안내합니다.

기업 창립자들은 종종 싱가포르 내 법인의 세금은 제때 납부하면서도 정작 개인 소득세 신고를 놓치는 경우가 있습니다. 법인의 세금 납부는 철저히 관리하지만, 개인 소득과 관련된 납세 의무를 간과하면 불필요한 과태료나 법적 문제로 이어질 수 있습니다.

싱가포르는 최근 몇 년간 행정과 세무 절차의 디지털 전환을 적극 추진해 왔으며, 그 일환으로 2025년 11월부터 단계적으로 GST InvoiceNow 전자세금계산서 제도를 시행할 예정입니다. InvoiceNow는 싱가포르 정부가 도입한 전자 세금계산서(e-invoicing) 네트워크로, 기업이 발행한 인보이스(세금계산서)를 PEPPOL 기반의 표준 포맷(PINT-SG)으로 변환해 거래처뿐만 아니라 싱가포르 국세청(IRAS)에도 자동 전송할 수 있도록 설계된 시스템입니다.

기 제출한 GST F5에 오류가 있다면, GST F7(수정신고서식)을 제출하여 오류를 수정할 수 있습니다. 다만, 이미 제출한 GST F5에 오류가 있더라도, 오류 규모가 크지 않다면 별도의 GST F7를 제출하지 않고, 차기 GST F5 신고 시 함께 반영할 수 있습니다.

비즈니스에는 여러 유형의 비용이 있습니다. 가장 일반적인 분류 방법은 운영비와 비운영비, 고정비와 변동비로 구분하는 것입니다. 거래는 사업 운영과정에서 발생하는 회사 재산상의 증감 사항을 가져오는 사건을 뜻하며, 회계상 거래로 인식되기 위해서는 회사의 재산 상태에 영향을 미쳐야 하고, 그 영향을 금액으로 측정할 수 있어야 합니다. 거래에는 하기와 같이 두 가지 주요 유형이 있습니다

싱가포르 진출 기업 필독! Felicity의 동남아 HQ 설립과 인포시스 GST 벌금 사례를 통해 성장 기회와 규제 리스크를 한눈에 분석합니다.