홍콩/싱가포르/대만/베트남/말레이시아/한국/두바이 부가세 비교
국가별 부가세 명칭/ 부가세율
| 홍콩 | 부가가치세 / 해당사항없음 |
| 싱가포르 | GST / 9% |
| 대만 | VAT / 5% |
| 베트남 | VAT / 5~10% |
| 말레이시아 | SST / Sales Tax – 5% 혹은 10% Service Tax – 6% 혹은 8% |
| 한국 | 부가가치세 / 10% |
| 두바이 | VAT (부가가치세) / 5% |
국가별 부가세 신고대상 및 과세기간
| 홍콩 | 해당사항없음 |
| 싱가포르 | GST 등록 업체 (강제적 등록 – Taxable Income S$ 1M 초과 또는 자발적 등록) |
| 대만 | 모든 사업자 2개월 분 신고 (e.g. 1-2월 / 3-4월) 수출 업체의 경우 매월 신고 가능 |
| 베트남 | 모든 사업자 월 또는 분기별 신고 가능 |
| 말레이시아 | SST 등록 업체(강제적 등록 – Taxable Income이 일정 규모 초과 시 또는 자발적 등록) 2개월 분 신고 (회계연도 마지막 월이 짝수인 경우 1~2, 3~4, 5~6, 등 순차적으로 신고) |
| 한국 | 모든 사업자 제 1기 제 2기 |
| 두바이 | 분기별 신고 필요, 매 분기 종료 후 익월 28일까지 신고 |
국가별 부가세 신고시기/방법/서식
| 홍콩 | 해당사항없음 |
| 싱가포르 | 과세기간의 다음달 말 일 까지 온라인 신고접수가 가능하며, 추가 서류 요청 시 서류 제출 필요 (IRAS)
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| 대만 | 홀수 월 15일까지, 수출 업체는 매월 15일에 온라인 또는 서면으로 MOF에 접수 필요하며, 수출 업체의 경우 매월 신고 가능
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| 베트남 | 매월 신고 시 20일 이내 분기 별 신고 시 30일 이내 접수해야하며 온라인으로 접수 가능
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| 말레이시아 | 회계연도 마지막 월이 짝수인 경우 홀수 월말일까지 신고해야하며 마지막월이 홀수인 경우 짝수 월 말까지 온라인 신고 일반신고서식: SST-02 Form • 미등록자 신고서식: SST-02A |
| 한국 | 제 1기
– 예정 4.1~4.25(법인)
– 확정 7.1~7.25 (법인, 개인)
제 2기
– 예정 10.1~10.25(법인)
– 확정 1.1~1.25 (법인, 개인)
홈택스에서 온라인 신고 접수해야하며 첨부서류는 서면 제출
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| 두바이 | 부가세 납부내역 및 징수내역 정리한 엑셀 파일 제출, 인보이스 등 증빙자료 함께 제출 |
부가가치세 가산세 비교
| 홍콩 | 해당사항없음 |
| 싱가포르 | 신고 지연 또는 신고 누락 등 최대 S$ 10,000 추정세액의 10%까지 |
| 대만 |
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| 베트남 |
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| 말레이시아 |
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| 한국 |
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| 두바이 | 연체 일수에 따라 AED1,000/2,000 고정 벌금 및 미납 세금의 2%~300% 벌금 부과 |
추가 체크 포인트
| 홍콩 | 해당사항없음 |
| 싱가포르 |
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| 대만 |
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| 베트남 | http://thuedientu.gdt.gov.vn/etaxnnt/ |
| 말레이시아 | SST 등록 대상 여부 체크 |
| 한국 |
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| 두바이 | 각 법인 부가세 등록 대상 여부 확인 |
현지 법인을 설립할 때 세금 부담을 최소화하고, 전략적으로 유리한 선택을 하는 데 큰 도움이 될 것입니다. 각 국가의 부가가치세 정책을 신중히 고려하여, 귀사의 글로벌 사업 확장에 최적화된 결정을 내리시기 바랍니다.
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