Premiatnc

싱가포르 소규모 비즈니스를 위한 비용 분류

비즈니스 비용 분류는 늘 쉽지 않지만, 소규모 비즈니스 경영자가 세무 신고 및 비용 관리 모두를 위해 반드시 해야 하는 가장 중요한 활동 중 하나입니다.

소규모 비즈니스의 한 달 혹은 일 년 비용에 대해, 얼마의 지출이 적정한지에 대한 논쟁은 끝이 없습니다. 예를 들면, 많은 사람은 30%의 수익이 적절하다고 말합니다. 다만, 대부분의 많은 사람이 각각의 소규모 비즈니스 비용은 항목별로 나뉘어 관리해야 한다는 것에 동의할 것입니다.

결국, 이러한 항목들을 파악하여 관리하는 것은 소규모 비즈니스의 경영자 혹은 오너인 당신이 어떻게 지출을 통제하고 있는지를 보여줍니다.

왜 사업 비용의 출처를 추적하여 관리하는 것이 필요할까?

과세되는 사업 소득과 소득 공제 가능한 비용의 원천을 아는 것은 당신의 지출에 대한 완전한 가시성을 가지는 것의 첫 번째 단계입니다. 비용을 항목별로 분류하여

유형별 지출을 정리할 수 있으며,
어떤 항목의 지출이 전체 비용을 증가시키는지 추적할 수 있고,
불필요한 소비를 줄이고, 효율 향상과 절약이 필요한 항목을 짚어볼 수 있습니다.

비용의 항목별 정리는 추후 필요한 지출을 찾아야 할 때도, 해당년 혹은 월에 지출한 모든 인보이스와 영수증을 확인하며 낭비할 시간을 줄여줍니다. 아울러, 어떤 항목에 가장 많은 지출이 일어나는지를 파악할 수 있으며, 이는 추후 사업 계획에도 큰 도움이 될 것입니다. 또, 사업 비용 항목을 파악하는 것은 세금 목적으로도 꼭 필요하며, 소득 공제 처리 등을 할 수 있는지 파악할 수 있습니다.

어떻게 사업 비용 항목을 파악해야 할까?

다행히도, 현시점 많은 자동화된 플랫폼이나 툴이 사용되고 있으며, 비즈니스 내용에 적합한 플랫폼 혹은 툴을 선택하여 사용할 수 있으며, 이에 불필요한 노동력 및 시간 절약과 비용을 줄일 수 있습니다.

비즈니스의 형태 및 종류에 따라, 다양한 형태의 사업 비용이 발생할 수 있습니다. 예시로, 부동산 관리 회사는 수리, 유지, 도구 등과 같은 특정한 비용이 발생할 수 있으며, 반면 마케팅 에이전시는 소프트웨어 구독료나 프리랜서 비용과 같은 비용 발생이 있을 수 있습니다.

다시 말하자면, 해당 비즈니스에 적합성 및 중요도에 기반하여 지출 항목을 선택 및 관리해야 하며, 하기 대부분의 사업에서 일반적으로 사용하고 있는 지출 항목을 공유해 드리오니 참조 바랍니다.

1.공급체인 비용
공급체인 비용은 상품이나 서비스의 생산 및 배달에 기인하며, 제조업 회사들은 일반적으로 공급체인 과정에서 소비자에게 공급되기 전까지의 발생하는 모든 비용을 포함합니다. 몇몇 추정치에 따르면, 공급체인 비용은 기업 수입의 10%에서 20% 사이에 이릅니다.

2. 운송 비용
운송 비용은 물류 비즈니스의 가장 큰 비용 중 하나로 알려져 있으며, 이러한 비용은 원자재, 상품, 직원들을 운송할 때 발생하는 모든 지출을 포함합니다. 코로나19로 인해 이커머스 활동의 증가는 선박 컨테이너의 부족 현상을 유발하여, 운송 비용이 300%까지 급상승하는 상황을 초래하기도 하였습니다.

3. 직원의 연봉과 복지 혜택
임금과 직원 복지 혜택은 소규모 비즈니스의 가장 큰 지출 중 하나이며, 해당 비용은 임금뿐 아니라, 직원 복지 혜택 (예, 의료서비스, 보너스 수당 등) 관련 지출도 포함됩니다. 임금은 고정적인 지출이 아니라는 것을 인지하는 것도 중요하며, 기간별(계약에 따라 상이) 임금 인상도 고려해야 합니다.

4. 출장 경비
출장 경비는 직원들이 비즈니스를 목적으로 출장 시 발생하는 비용입니다. 해당 비용은 출장 전이나, 출장 동안 심지어는 출장 후에도 발생하는 상품과 서비스 비용을 포함합니다. 예를 들면, 여행 보험, 비행기 표, 식사, 숙박, 교통 등이 포함되며, 현시점 코로나19로 인한 격리 비용과 코로나 테스트 비용 또한 경비 처리가 가능하게 되었습니다.

5.임대료
임대 비용은 사무실이나, 매장, 공장, 혹은 창고 임대료 등을 의미하며, 임대 비용은 일반적으로 운영비 중 고정 요소일지라도, 임대조건에 따라서 변동될 수 있습니다. 싱가포르의 비즈니스 중심지(CBD : Central Business District)의 경우 약S$14~16/sf 정도의 임대료가 측정되어 있어, 비즈니스 비용 중 적지 않은 비중을 차지합니다.

6. IT 비용
IT 비용은 내부적인 것과 외부적인 외주 비용, 소유하거나 임대한 하드웨어 비용, 소프트웨어 구독료, 데이터 및 네트워크 비용(구독료와 네트워크 장비를 포함한)을 모두 포함합니다.

IT는 가장 빠르게 성장하는 사업 지출 항목 중 하나입니다. 코로나19로 많은 비즈니스가 디지털 방식으로의 전환이 이루어졌으며, 원격 근무를 선호하는 트렌드와 SaaS(Software as a service) 시장의 발달 등으로 인해 가속화되었습니다.

7.공과금
공과금은 전기, 수도, 가스 요금 등을 포함하며, 종종 기술 스택이나 IT 비용 아래에 속하는 인터넷 및 전화망 등의 연결도 또한 포함할 수 있습니다.

8.라이선스와 보험
비즈니스 라이선스와 보험은 대개 사업을 합법적으로 운영하는데 관련된 의무적인 비용이며, 통상적으로 1년 단위로 지불합니다. 사업 관련 라이선스 또는 허가증은 세금이나 부담금으로 여겨질 수 있으나 사업 운영을 위한 의무적인 비용이며, 보험은 해당 비즈니스가 정상 운영되는 과정에서 손실에 대비하는 보호책입니다.

9. 직원 교육
직원 교육 비용은 특히 직원의 자격증, 유료 웨비나, 이러닝 프로그램들을 포함하고 있습니다. 이러한 비용들은 일반적으로 대기업에서 많이 발생하나, 근래에는 스타트업 기업들과 소규모 기업들도 해당 프로그램이 기업의 규모를 키우고, 직원들의 성취를 높인다는 점에서 그 가치를 보기 시작했습니다.

10. 마케팅
모든 소규모 사업체는 반드시 성장과 직접적인 상호작용을 갖는 광고나 마케팅을 위한 예산안이 준비되어 있어야 합니다. 마케팅은 더 많은 고객을 유치하고, 이미 보유하고 있는 고객을 지키기 위한 필수요소 중 하나입니다.

마케팅 비용은 프리랜서 계약자 수수료와 디지털 마케팅 에이전시, 소셜미디어(SNS)와 검색엔진들에 온라인 광고 비용, 신문과 잡지 광고, 티비와 라디오 광고, 옥외광고와 무역박람회에 대한 비용을 포함합니다.

*프레미아 티엔씨 홈페이지를 방문하시면 더 많은 정보를 확인해보실 수 있습니다.

싱가포르의 이중과세방지 방안 바로가기