1. 패밀리 오피스란?
패밀리 오피스(Family Office)는 고액 자산가 및 기업가들이 가족 자산을 보호하고 증식하기 위해 설립하는 사설 기관입니다. 이 기관은 자산 관리, 세금 최적화, 승계 계획, 투자 운용, 법률·회계 지원 등의 역할을 수행하며, 글로벌 기업들은 특히 세제 혜택, 금융 유연성, 투자 네트워크, 법적 안정성을 고려하여 패밀리 오피스를 설립하는 지역을 결정합니다.
아시아 및 중동의 대표적인 금융 허브인 홍콩, 싱가포르, 두바이는 패밀리 오피스 설립지로 가장 선호되는 지역으로, 각국은 외국인 투자 유치를 위해 다양한 세제 혜택과 인센티브를 제공하고 있습니다.
2. 홍콩에서의 패밀리 오피스 설립 요건 및 절차
(1) 기본 충족 조건
✅ 최소 투자 자산: 일반적으로 HKD 3천만 이상
✅ 법적 형태: 유한책임회사(LLC), 신탁(Trust), 또는 단독 패밀리 오피스(SFO)
✅ 라이선스 요구 여부: 금융 서비스 활동이 없는 경우 별도 라이선스 불필요
✅ 세금 혜택:
• 해외 소득 비과세
• 낮은 법인세(16.5%)
• 자본 이득 및 배당소득 비과세
(2) 설립 절차
- 법인 등록: 홍콩 기업등록처(Companies Registry)에서 법인 설립
- 운영 계획 수립: 투자 전략 및 가족 자산 관리 계획 수립
- 홍콩 금융관리국(HKMA) 및 증권선물위원회(SFC) 등록 (필요 시)
- 은행 계좌 개설: 글로벌 자산 운영을 위한 다국적 계좌 개설
- 세금 및 법률 컨설팅: 세금 최적화 및 법적 구조 검토
3. 싱가포르에서의 패밀리 오피스 설립 요건 및 절차
(1) 기본 충족 조건
✅ 최소 투자 자산: 일반적으로 SGD 1천만(약 HKD 5천8백만) 이상
✅ 법적 형태: 유한책임회사(LLC), 신탁(Trust), 펀드 구조 기반 패밀리 오피스
✅ 라이선스 요구 여부: 싱가포르 통화청(MAS) 면제 규정 적용 가능
✅ 세금 혜택:
• 13O 및 13U 세금 감면 혜택 (투자 수익 비과세)
• 법인세 17% 적용 가능하지만 인센티브 프로그램 활용 시 감면 가능
• 글로벌 투자 활성화를 위한 정부 지원 프로그램 다수
(2) 설립 절차
- 법인 설립: 싱가포르 기업청(ACRA)에서 법인 등록
- 투자 계획 수립: 글로벌 금융·투자 전략 수립
- 싱가포르 통화청(MAS) 면세 혜택 신청: 13O, 13U 프로그램 활용
- 은행 계좌 개설: 다국적 금융 기관을 활용한 계좌 개설
- 투자 운용 개시: 자산 관리, 법률·세금 최적화 진행
4. 두바이에서의 패밀리 오피스 설립 요건 및 절차
(1) 기본 충족 조건
✅ 최소 투자 자산: 일반적으로 USD 500만(약 HKD 3천9백만) 이상
✅ 법적 형태: 두바이 국제금융센터(DIFC) 또는 아부다비 글로벌 마켓(ADGM) 내 법인 설립
✅ 라이선스 요구 여부: 금융 서비스 제공 시 라이선스 필요
✅ 세금 혜택:
• 2023년 6월 1일부터 법인세 9% 적용
• 자본 이득세 및 배당소득세 면제
• 거주권 및 장기 비자(10년) 발급 가능
(2) 설립 절차
- DIFC 또는 ADGM 법인 등록: UAE 내 금융자유구역 선택
- 운영 계획 수립: 투자 및 자산 보호 전략 결정
- 은행 계좌 개설: 국제 투자용 다국적 계좌 개설
- 정부 인센티브 및 비자 신청: 장기 투자자 비자 신청 가능
- 패밀리 오피스 운영 개시
5. 홍콩 vs. 싱가포르 vs. 두바이 패밀리 오피스 비교 분석
항목 | 홍콩 | 싱가포르 | 두바이 |
최소 투자 자산 | HKD 3천만 이상 | SGD 1천만 이상 (HKD 5천8백만) | USD 500만 이상 (HKD 3천9백만) |
법적 형태 | LLC, 신탁, SFO | LLC, 신탁, 펀드 구조 | DIFC, ADGM 법인 |
라이선스 요구 | 필요 없음 (금융 서비스 미제공 시) | MAS 면제 규정 가능 | 금융 서비스 제공 시 필요 |
세금 혜택 | 해외 소득 비과세, 낮은 법인세 (16.5%) | 13O/13U 면세 혜택 적용 | 법인세 9%, 배당소득세 없음 |
설립 기관 | 홍콩 기업등록처 (CR) | 싱가포르 기업청 (ACRA) | DIFC 또는 ADGM |
거주 비자 | 없음 | 특정 조건 충족 시 가능 | 10년 장기 거주 비자 가능 |
6. 글로벌 기업들의 선택 기준
홍콩, 싱가포르, 두바이는 각각 다른 장점을 갖고 있으며, 글로벌 기업들은 세금 혜택, 금융 환경, 거주권 혜택, 투자 네트워크 등을 고려하여 패밀리 오피스를 설립합니다.
- 홍콩: 글로벌 금융 허브, 해외 소득 비과세, 중국 및 아시아 시장 접근성
- 싱가포르: 정부 지원 인센티브, 글로벌 투자 친화적 환경, 강력한 규제 프레임워크
- 두바이: 소득세 및 법인세 9%, 장기 거주 비자, 중동 및 유럽 시장 접근성
각 지역의 법적 요건과 세금 혜택을 면밀히 검토한 후, 자신에게 가장 적합한 지역을 선택하는 것이 중요합니다.
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