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싱가포르 GST 등록 법인에 관한 종합적인 이해

세금 시스템을 이해하는 것은 성공적인 비즈니스에 있어서 매우 중요합니다, 특히 싱가포르 부가가치세(GST)에 관련하여, 싱가포르에서 GST 등록 회사는 이 GST를 부과하고 납부하는데 핵심적인 역할을 갖습니다. GST 등록 법인으로써 비즈니스의 책임에 대해 알아보는 것은 규정 준수, 재무 관리 및 전반적인 비즈니스 성공에 있어서 필수적입니다.

부가가치세 (GST)에 대한 Key points

싱가포르에서 GST 등록 기업이라는 것은 제공되는 제품 및 서비스에 대해 고객으로부터 GST를 징수할 책임이 있음을 의미합니다. 2024년 1월 1일 기준 싱가포르의 현재 상품 및 서비스(GST) 세율은 8%에서 9%로 인상되었으며, 2024년 1월 1일 이후 발생하는 거래는 9%의 GST 세율이 적용됩니다.

예를 들어, S$1,000 상당의 제품을 판매할 경우 GST 등록 법인은 Tax Invoice를 발행해야 하며, 이 인보이스 상에는 9% GST 금액이 포함된 총 S$1,090 청구하게 됩니다.

GST 신고 및 납부는 일반적으로 회계 기간 종료 후 1개월 후에 지불되며, GST 신고는 회사 상황에 따라 다를 수 있으나 보통 분기별로 제출하는 것이 일반적인 관행입니다. 회사는 GST 신고서를 제출하면서 징수된 총 GST 금액을 싱가포르 국세청(IRAS)에 납부할 의무가 있습니다. 이 과정은 싱가포르에 있는 GST 등록 회사의 필수 의무의 일부이며, 조세 규정의 준수를 보장합니다. 반대로 GST 환급 대상일 경우 신고서 제출 후 명기된 기한 내에 귀사의 계좌로 보통 자동 입금이 됩니다.

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GST 등록은 싱가포르에서 비즈니스 영위 시 필수사항인가요?

GST 등록 법인은 GST를 부과할 책임이 있는 사업체입니다. 의무적 등록은 연간 과세 매출액 100만 싱가포르 달러를 초과하는 사업체를 대상으로 합니다. 그러나 이 기준치 미만의 수익을 가진 사업체도 자발적으로 등록할 수 있는 옵션도 있습니다.

GST 신고서 제출

IRAS(싱가포르 국세청) 통해 GST 등록이 완료되면, 정확한 수치와 적시에 GST 신고서를 제출하는 것이 GST등록 법인의 역할입니다. 모든 GST 신고서는 MyTax 포털을 사용하여 각 회계연도 기준 한 달 이내에 제출해야 합니다. 귀사의 거래 중 GST 포함된 거래가 없었더라도, 여전히 ‘NIL’ GST 신고서가 필요합니다.

GST 등록 법인의 사업 구조 변경 시 보고

GST 등록 법인의 경우 변경사항이 있을 시 변경 시점으로부터 30일 이내에 비즈니스와 관련된 변경사항을 Controller에 통보해야 합니다. 이러한 변경사항에는 GST 우편물 수령 주소 변경, 사업 구조 또는 소유권 변경 및 세부사항 조정 등이 포함됩니다.

GST 등록 법인 취소 절차

GST 등록 법인 취소 절차의 경우 의무적 등록 혹은 자발적 등록이냐에 따라 절차가 달라질 수 있습니다. GST 취소 절차 위해 최종 GST 신고서 제출 필요하며 자발적 등록 경우 GST 등록 법인 승인 시점으로부터 최소 2년간 유지 필요합니다.

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