Premiatnc

두바이 창업의 첫걸음, 법인세 정책 완벽 정복하기!

두바이는 안정적인 경제 환경, 비즈니스 친화적인 정책, 그리고 유리한 조세 정책으로 인해, 전 세계적으로 사업가들에게 매력적인 투자처로 평가 받고 있습니다. 특히, 두바이의 법인세 정책은 해외 기업가들이 법인을 설립할 때 반드시 검토해야 할 핵심 요소 중 하나입니다. 본 글에서는 두바이 법인세에 대해 상세히 안내해 드리겠습니다.

두바이 법인세 개요

두바이는 아랍에미리트(UAE) 토후국 중 하나로, 아랍에미리트의 세법을 적용 받습니다. 그러나 두바이 프리존의 경우, 자유무역지대로서 특별한 세제 혜택을 적용 받을 수 있으며, 이는 해외 투자자들에게 더욱 매력적인 환경을 조성하며, 사업 성장을 촉진합니다.

주요 세율 요약

✅ 법인세 (Corporate Tax)

일반 기업 2023년 6월 1일부터 아랍에미리트 전역에서 법인세가 도입되었습니다. 표준 법인세율은 9%이며, 과세 소득이 375,000 AED 이하인 경우 0% 세율이 적용됩니다.
대규모 다국적 기업: 2025년 1월 1일 이후 회계연도부터 대규모 다국적 기업(전세계 매출 EUR 7억 5천만 이상인 기업)을 대상으로 15%의 법인세가 부과될 예정입니다. 이는 경제협력개발기구(OECD) 주도의 “Two-Pillar” 제도에 따른 글로벌 최저세율(Global Minimum Tax) 도입 조치입니다.
프리존 기업: 프리존 내 등록된 기업은 적격 사업 활동을 영위하는 경우 세금이 면제될 수 있습니다. 단, 프리존에서 인정하는 적격 사업 활동 영역이 아니거나, 사업 활동이 아랍에미리트 본토와 연계되어 진행될 경우 법인세 면제는 제한될 수 있습니다.

✅ 부가가치세 (VAT)

두바이 내 모든 사업체는 매출액 AED 375,000 이 초과될 시 부가가치세 등록을 진행해야 합니다. 두바이 부가가치세율은 5% 이며, 이는 아랍에미리트 내에서 상품 및 서비스를 제공하는 경우, 해당 법인은 부가가치세를 고객사로부터 징수 및 세무청에 납부해야 할 의무가 있습니다. 매입 및 매출이 모두 해외에서 발생하는 경우, 부가가치세 징수 및 납부의 의무가 없으며, 이 경우 부가가치세 등록 이후 면세 신청을 진행할 수 있습니다.

두바이 법인세 주요 특징

1. 과세 기준
법인세는 아랍에미리트 내에서 발생하는 소득에 대해서만 과세됩니다. 즉, 두바이 외부에서 발생한 소득은 법인세 산출 대상에서 제외됩니다.

2. 프리존 기업 혜택
두바이에는 30개 이상의 프리존이 있으며, 프리존에 등기된 기업들은 100% 외국인 지분 소유 허용, 법인 자본 및 수익의 자유로운 해외 송금 등과 같은 혜택을 받을 수 있습니다.

3. 이중과세방지협약

아랍에미리트는 100개 이상의 국가와 이중과세방지협약을 체결하여, 해외 수익에 대한 세금 부담을 최소화할 수 있습니다.

두바이 법인 설립 시 세금 관련 고려 사항

✅ 프리존 및 본토 법인 차이점

자유무역지대(Freezone): 세금 혜택과 규제 완화가 특징입니다. 주로 수출입, 물류, 금융, 기술 관련 기업에 적합합니다.
본토(Mainland): 아랍에미리트 내에서 사업 활동을 영위하기 위해서는 본토에 법인을 등록해야 하며, 9% 법인세율이 적용될 수 있습니다.

✅ 법인세 신고 의무

모든 기업은 연간 재무제표를 제출해야 하며, 아랍에미리트 정부가 요구하는 기준에 따라 재무 기록을 유지해야 합니다.

✅ 세무 및 회계 전문가 활용

두바이는 프리존 및 본토 법인 간의 규정 차이, 이중과세방지협약 등 다양한 요소를 고려하여, 세무 및 회계 전문가의 도움을 받아 정확한 세무 계획을 세우는 것이 중요합니다.

두바이 법인세 제도 장점

두바이 법인세 제도의 장점은 하기와 같습니다.

낮은 세율 및 세금 혜택
프리존 내 법인세 면제 신청 가능 (적격 사업 활동 영위 시)
전세계 수익에 대한 세금 부담 완화

두바이 법인 설립 시 유의사항

1️⃣ 프리존 선정

사업 목적과 업종에 따라 적합한 프리존을 선택해야 합니다. 각 자유무역지대는 특정 산업에 특화된 혜택을 제공할 수 있습니다.

2️⃣ 법인 등기

법인을 설립하기 전, 본토 또는 프리존 중 어느 구역에 법인을 등록할지 결정해야 합니다. 선정 시 각 규제 및 세율 등을 고려해야 합니다.

3️⃣ 은행 계좌 개설

아랍에미리트에서 사업 운영을 위해 현지 은행 계좌를 개설해야 하며, 이는 재무 기록 관리 및 세무 신고에 필수적입니다.

4️⃣ 현지 규정 준수

아랍에미리트의 노동법, 세법 및 기타 규정을 준수해야 하며, 정기적인 업데이트를 통해 최신 정보를 확인해야 합니다.

1:1 해외지사화사업 컨설팅 문의

프레미아 티엔씨가 도와드리겠습니다!

두바이는 창업가들에게 세금 혜택과 비즈니스 성장을 위한 최적의 환경을 제공합니다. 그러나 성공적인 법인 설립과 운영을 위해서는 두바이의 세제 정책과 규정을 철저히 이해해야 합니다. 특히, 2025년부터 시행될 다국적 기업 대상 법인세율 변경 사항을 숙지하는 것이 중요합니다.

본 글을 통해 두바이 법인세 정책에 대해 상세히 안내 드렸습니다. 두바이 프레미아 티엔씨의 전문가 팀은 일대일 맞춤형 컨설팅을 통해 두바이 법인 설립 및 법인 운영, 회계결산 및 감사, 세무, 비자 등의 서비스를 함께 제공해드립니다. 관련 도움이 필요하시면 당사로 문의하여 주시기 바랍니다.