베트남 세금신고에 대한 이해

베트남에서 사업을 영위하거나 소득을 얻는 경우, 정기적으로 세금신고를 해야 합니다. 이를 통해 규정된 세금 주기에 맞춰 세금을 납부하는 것이 중요합니다. 이 글에서는 베트남에서 주로 신고하는 세금 종류와 신고 주기를 살펴보겠습니다.

베트남 세금신고: 개인소득세 (Personal Income Tax, PIT)

베트남에서 근로 또는 기타 소득을 얻는 개인에게 부과되는 세금입니다. 이 세금은 개인이 베트남 국내에서 벌어들인 소득에 대해 부과됩니다. 아래는 베트남 개인소득세에 대한 주요 내용입니다

세율:

  • 베트남의 개인소득세는 세계소득에 기초하여 부과됩니다. 즉, 베트남 내 소득뿐만 아니라 해외에서 벌어들인 소득도 세금의 대상이 됩니다. 세율은 소득의 종류에 따라 다르며, 일반적으로 일정한 세율 구간이 적용됩니다. 

신고 주기:

  • 개인소득세는 일반적으로 매월 또는 분기별로 신고됩니다. 신고 기간은 해당 주기의 마지막 날까지입니다. 많은 사람들이 매월 급여를 받을 때마다 공인된 양식을 사용하여 세금을 자동으로 공제하도록 설정되어 있습니다.

세금 공제 및 혜택:

  • 베트남에서는 개인소득세를 신고할 때 세금 공제 및 혜택을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 의료비, 교육비, 주택임대비, 자선 기부 등의 일부 지출은 세금에서 공제될 수 있습니다.

세무 조세 구역 및 우선 분야:

  • 베트남에서는 일부 지역이나 특정 분야에서 근로자에게 특별한 세금 혜택이 제공될 수 있습니다. 이는 투자 유치 및 근로자의 삶의 질 향상을 위한 것으로, 해당 조건에 따라 추가적인 혜택이 부여될 수 있습니다.

베트남 세금신고: 부가가치세(Value Added Tax, VAT)

 베트남에서 상품 및 서비스의 판매와 관련된 세금으로, 소비자가 부담하는 세금입니다. 베트남의 VAT는 국제적으로 널리 사용되는 세금 체계 중 하나이며, 많은 국가에서 도입되어 있습니다. 아래는 베트남 부가가치세에 대한 주요 내용입니다

세율:

  • 베트남의 부가가치세는 일반적으로 10%의 세율이 적용됩니다. 그러나 일부 특별한 상황이나 상품에는 다른 세율이 적용될 수 있습니다 (**2024년 한시적으로 8% 세율 적용)

부가가치세 대상:

  • 베트남의 VAT는 상품과 서비스에 모두 적용됩니다. 이는 소비자가 구매하는 상품과 서비스의 가격에 추가되어 소비자가 부담하게 됩니다.

신고 주기:

  • 부가가치세는 일반적으로 매월 신고됩니다. 신고 기간은 일반적으로 해당 월의 말일까지입니다.

세금 공제:

부가가치세는 기업이 구매한 재고나 서비스 비용에 부과되므로, 기업은 부가가치세를 납부하기 전에 부가세 공제를 받을 수 있습니다. 이는 기업이 소비자로부터 부가가치세를 징수하면서 동시에 부가가치세로 인한 비용을 경감시키는 메커니즘입니다.

베트남 세금신고: 법인세(Corporate Income Tax, CIT)

베트남 내에서 사업을 영위하는 법인에 대한 세금입니다. 이 세금은 베트남의 법인이 베트남 국내외에서 발생한 소득에 대해 부과됩니다. 아래는 베트남 법인세에 대한 주요 내용입니다

법인세율:

  • 베트남의 일반적인 법인세율은 20%입니다. 그러나 특정 업종이나 지역에 따라 세율이 다를 수 있습니다. 예를 들어, 일부 우선 분야는 보다 낮은 세율을 적용받을 수 있습니다.

신고 주기:

  • 베트남 법인세는 연간으로 신고됩니다. 신고 기간은 일반적으로 회계연도 종료 후 90일 이내입니다. 예를 들어, 2023년 회계연도를 기준으로 하면, 법인은 2024년 3월 31일까지 신고를 완료해야 합니다.

세무 조세 구역 및 우선 분야:

  • 베트남에서는 일부 지역 및 우선 분야에 대해 특별한 조세 혜택이 부여됩니다. 이러한 혜택은 투자 촉진 및 지역 개발을 위한 것으로, 해당 업종이나 지역에 따라 세금 할인 또는 세금 우대 혜택이 제공될 수 있습니다.

세무 조세 구역 및 우선 분야:

  • 베트남의 CIT 법률 및 규정은 지속적으로 변경될 수 있습니다. 따라서 법인은 관련 법률 및 규정의 업데이트를 지속적으로 모니터링하고 적용해야 합니다.

베트남 세금신고: 외국 계약자세(Foreign Contractor Tax, FCT)

베트남에 위치한 외국 기업 또는 개인이 베트남에서 계약을 수행하고 소득을 얻을 때 부과되는 세금입니다. 베트남 외국 계약자 세는 국내 소득세와는 별도로 부과되며, 해당 계약의 특성에 따라 세금이 부과됩니다. 아래는 베트남 외국 계약자 세에 대한 주요 내용입니다

세율:

  • 베트남 외국 계약자 세의 세율은 계약의 종류 및 특성에 따라 다를 수 있습니다. 보통 5%에서 10%의 범위 내에서 세율이 적용됩니다. 특히 투자 계약 등 일부 계약에는 세율이 제로(0%)로 적용될 수도 있습니다.

적용 대상:

  • 베트남 외국 계약자 세는 베트남에 등록되지 않은 외국 기업 또는 개인이 베트남에서 수행하는 계약에 대해 부과됩니다. 이는 공사 계약, 컨설팅, 기술 이전 등 다양한 형태의 계약에 적용될 수 있습니다.

신고 및 납부:

  • 외국 계약자는 계약 수익금에 대한 외국 계약자 세를 신고하고 납부해야 합니다. 일반적으로 계약 수익금의 일정 비율이 세금으로 공제되며, 이를 근거로 신고 및 납부가 이루어집니다.

유의사항:

  • 외국 계약자는 계약을 체결하기 전에 베트남 외국 계약자 세에 대한 세금율과 관련된 규정을 정확히 이해해야 합니다.
  • 계약 내용과 수익금에 대한 세금 산정 방법을 명확히 파악하고 기록해야 합니다.
  • 베트남 외국 계약자 세는 국내 계약자와 다르게 세금이 외국 기업 또는 개인에게 직접 부과되므로, 관련 법률 및 규정을 준수하는 것이 중요합니다.

 

*프레미아 티엔씨 홈페이지를 방문하시면 더 많은 정보를 확인해보실 수 있습니다.

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