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싱가포르 사업자 필독: GST 환급 사기 적발 사례로 본 실무 리스크
2025년 8월 4일, 싱가포르 국세청(IRAS)과 경찰청(SPF)은 S$1.81억(한화 약 1,800억 원) 규모의 허위 매출을 통해 부가가치세(GST) 환급을 시도한 중대한 조세 사기 사건을 발표했습니다.
두 명의 피의자는 4개의 유령회사를 활용해 허위 거래를 조작하고, S$11.8 million의 환급을 노린 시도를 포함해 총 12건의 중범죄 혐의로 기소되었으며, 최대 징역 10년 또는 S$50만 벌금이 부과될 수 있습니다.
이 사건은 단순한 절차 오류나 회계 실수가 아닌, 구조적 조세 사기이며, 싱가포르 사업자라면 반드시 실무 리스크를 점검해야 할 중대한 시그널입니다.
출처: CNA | 보도 일자: 2025년 8월 4일
사건 개요 요약
이번 사건의 전반적인 수법과 법적 처벌 수준을 요약한 표입니다. 사업자 입장에서 어떤 방식의 사기가 어떻게 구성되었는지 직관적으로 파악할 수 있습니다.
항목 | 내용 |
기간 | 2017년 11월 ~ 2018년 4월 |
수법 | 유령회사 간 허위 매출 조작 → GST 환급 신청 |
총 허위 매출 | 약 S$181 million |
환급 시도액 | S$11.8 million |
혐의 | 사기성 거래 4건, 사기 시도 3건, 사기 3건, 문서 위조 1건, 관광객 환급 악용 3건 |
법적 처벌 | 사기·위조 최대 10년형 + 벌금, 사기성 거래 건당 7년형 가능 |
왜 이번 사건이 중요한가?
*IRAS의 입장: “몰랐다”는 이유는 면책 사유 아님
싱가포르 국세청은 이번 사건을 통해, 기업 및 개인이 거래를 “알았거나 합리적으로 알 수 있었던 상황”에서도 법적 책임을 피할 수 없음을 명확히 했습니다.
실무자가 알아야 할 주요 리스크 5가지
이번 사례를 통해 실제로 사업자가 놓치기 쉬운 세무 리스크 포인트를 정리했습니다. 단순한 위반이 아닌 ‘구조적 리스크’의 관점에서 확인해 보시기 바랍니다.
실무 리스크 항목 | 설명 |
1. 허위 환급 시도는 ‘중범죄’ | 실수라도 허위로 간주되면 사기 혐의 적용 가능 |
2. 유령회사·페이퍼컴퍼니 연루 | 간접 연루돼도 환급 거부 + 최대 10% 추가 과징 |
3. GST 신청 정보 불일치 | 공급사/거래처 정보 오류도 IRAS 감사 대상 |
4. 관광객 환급(Tourist Refund) 악용 | 실제 구매 없는 환급 신청은 형사 처벌 대상 |
5. 위탁·외부 대행 사용 시 책임소재 불분명 | 외주 회계/세무실무자 실수도 사업자에게 책임 귀속 가능 |
지금 점검해야 할 6가지 실무 대응 전략
체크리스트 | 실무 가이드 |
✅ 거래 상대 실사(Due Diligence) 문서화 | GST 등록 상태, 법인 실체, 거래내역 확인 |
✅ GST 환급 신청 전 최종 검토 체계 구축 | 최소 2단계 내부 승인 체계 필요 |
✅ 거래 증빙 보관 및 검토 | 인 보이스· PO ·지급증명 등 정합성 유지 |
✅ 의심 거래는 IRAS 사전 자문 요청 | 신고 전 자문을 통해 책임 전가 방지 |
✅ 내부 회계 담당자 정기 교육 | 최근 사기 유형 및 사례 기반 교육 필수 |
✅ 외주 회계·세무 협업 시 역할·검토 범위 사전 조율 | 환급·신고 관련 검토 범위와 역할을 외부 파트너와 사전에 명확히 협의하여 실무 혼선 방지 |
프레미아 티엔씨는 싱가포르 진출의 든든한 파트너입니다.
Premia TNC는 단순한 세무 컨설팅을 넘어, 싱가포르를 포함한 주요 글로벌 허브에서 기업의 초기 진출부터 운영 관리까지 전 과정을 지원하는 원스톱 솔루션을 제공합니다.
싱가포르 진출을 고려하거나 이미 진출한 기업에게 다음과 같은 통합 서비스를 제공합니다:
✅ 핵심 지원 영역
- 법인 설립 및 초기 구조 맞춤 컨설팅
- GST 등록, 면세 요건 검토 및 환급 프로세스 구축
- 회계·세무 신고 및 운영 대행
- 현지 사무공간·직원 없이 가능한 CMS(Company Management Service)
- 자산가 대상 사업 이주 및 이민 전략 수립
결론: 싱가포르 조세 리스크, 이제는 선택이 아닌 필수 대응 항목
이번 사건은 조세 투명성과 법 집행이 엄격한 싱가포르에서 사업을 운영하거나 진출을 준비하는 모든 사업자에게 다음과 같은 메시지를 전달합니다:
“형식만 맞춰선 안 됩니다. 실질까지 정당해야 합니다.”
“실수도 책임이 됩니다. 시스템으로 예방해야 합니다.”
요약
블로그 전체 내용을 빠르게 정리해 보실 수 있도록 핵심 항목을 요약하였습니다. 내부 보고나 공유용으로도 활용 가능합니다.
항목 | 내용 |
사건 보도일 | 2025년 8월 4일 |
총 허위 매출 | S$181 million |
환급 시도 금액 | S$11.8 million |
법적 처벌 | 최대 징역 10년 또는 S$50만 벌금 |
실무 시사점 | GST 환급 관리 체계 강화, 거래 실사 철저 필요 |
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